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美會計監(jiān)管開最大罰單

2012-02-13 10:29     來源:北京日報     編輯:范樂

  繼1月初普華永道的“天價罰單”之后,據(jù)外電報道,美國上市公司會計監(jiān)督委員會(PCAOB)近期對安永會計師事務(wù)所處以200萬美元的罰款,理由是安永在對一家公司的審計工作中存在違規(guī)操作,這是該機構(gòu)迄今開出的最大金額罰單。

  安永美國公司涉及審計違規(guī)操作的包括上市公司Medicis的2005年、2006年及2007年財報。而安永在聲明中回應(yīng)稱,他們已全力配合PCAOB的調(diào)查工作。而有統(tǒng)計顯示,自2008年全球金融危機以來,國際知名的會計師事務(wù)所至少在20多起由次貸問題引發(fā)的金融危機集體訴訟案中,站在了被告席上。

  層出不窮的丑聞,使得會計師事務(wù)所一直引以為傲的審計業(yè)務(wù)獨立性,受到了外界的質(zhì)疑。昨天,中國注冊會計師協(xié)會相關(guān)負責人表示,目前,協(xié)會已啟動上市公司2011年年報審計監(jiān)管,向會計師事務(wù)所和注冊會計師提示了審計中應(yīng)予以重點關(guān)注的重大風險領(lǐng)域與疑難特殊事項。

  據(jù)了解,中國注冊會計師協(xié)會去年在全國共抽調(diào)883名注冊會計師,檢查了1702家事務(wù)所。截至目前,全行業(yè)共對檢查發(fā)現(xiàn)存在嚴重問題的128家事務(wù)所和227名注冊會計師進行了懲戒,其中,給予15家事務(wù)所和16名注冊會計師公開譴責,給予53家事務(wù)所和71名注冊會計師通報批評,給予60家事務(wù)所和140名注冊會計師訓誡。

  近期,財政部、證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整證券資格會計師事務(wù)所申請條件的通知》。證監(jiān)會會計部有關(guān)負責人表示,提高財務(wù)信息質(zhì)量和審計質(zhì)量的重要制度安排,有利于維護投資者利益和資本市場秩序,促進資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。為此,財政部、證監(jiān)會從2011年年初開始著手研究調(diào)整證券資格事務(wù)所申請條件,通過廣泛調(diào)研、認真測算、反復(fù)征求意見,確立了新的申請條件并且充實了有關(guān)監(jiān)管方面的內(nèi)容。

  據(jù)介紹,此類調(diào)整確定了“質(zhì)量為先”原則。由于審計質(zhì)量是證券資格事務(wù)所的生命線,監(jiān)管部門要求,會計師事務(wù)所在證券資格申請時,強調(diào)業(yè)務(wù)收入、審計收入、注冊會計師人數(shù)等數(shù)量要求的同時,還從質(zhì)量管理、分所管理等方面提出更為嚴格的要求,從而體現(xiàn)質(zhì)量為先的原則。

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