深圳證券交易所今日發(fā)布《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，自即日起施行。《規(guī)范運作指引》充分借鑒了目前主板和中小板市場行之有效的監(jiān)管經(jīng)驗，同時，還針對創(chuàng)業(yè)板上市公司的特點，提出了一些有針對性的監(jiān)管要求：如超募資金應(yīng)同樣存放于募集資金專戶，而且應(yīng)當投資于公司的主營業(yè)務(wù)，不能用于開展證券投資等高風(fēng)險投資；創(chuàng)業(yè)板上市公司可在公司章程中規(guī)定對核心技術(shù)人員等所持股份進行鎖定等。《規(guī)范運作指引》的發(fā)布體現(xiàn)了深交所對創(chuàng)業(yè)板上市公司從嚴監(jiān)管的理念。

　　深交所表示，上市公司是證券市場的基石，其規(guī)范運作狀況和質(zhì)量直接關(guān)系到證券市場的可持續(xù)發(fā)展。創(chuàng)業(yè)板上市公司成長性和自主創(chuàng)新能力較強，但由于發(fā)展歷史相對較短，民營企業(yè)、家族企業(yè)居多，其公司治理和內(nèi)部控制基礎(chǔ)相對薄弱。為規(guī)范創(chuàng)業(yè)板上市公司的組織和行為，指導(dǎo)創(chuàng)業(yè)板上市公司完善公司治理結(jié)構(gòu)，提高規(guī)范運作水平，該所制定了《規(guī)范運作指引》，以促進創(chuàng)業(yè)板上市公司質(zhì)量的不斷提高，保護創(chuàng)業(yè)板上市公司和投資者的合法權(quán)益，推動創(chuàng)業(yè)板市場健康穩(wěn)定發(fā)展。

　　《規(guī)范運作指引》要求創(chuàng)業(yè)板上市公司建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度，完善股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則和權(quán)力制衡機制，規(guī)范董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為及選聘任免，履行公平信息披露義務(wù)，管好用好募集資金，積極承擔社會責(zé)任，采取有效措施保護投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益。

　　針對創(chuàng)業(yè)板上市公司出現(xiàn)的超募資金現(xiàn)象，《規(guī)范運作指引》規(guī)定：超募資金應(yīng)同樣存放于募集資金專戶，而且應(yīng)當投資于公司的主營業(yè)務(wù)，不能用于開展證券投資、委托理財、衍生品投資、創(chuàng)業(yè)投資等高風(fēng)險投資以及為他人提供財務(wù)資助等；公司最晚應(yīng)當在募集資金到賬后6個月內(nèi)，作出超募資金的使用計劃并提交董事會審議通過后及時對外披露，獨立董事和保薦機構(gòu)應(yīng)當對超募資金使用計劃的合理性和必要性發(fā)表獨立意見，并與上市公司的公告同時披露。

　　為保證創(chuàng)業(yè)板上市公司保持持續(xù)的核心競爭能力和經(jīng)營的穩(wěn)定性，《規(guī)范運作指引》規(guī)定創(chuàng)業(yè)板上市公司可在公司章程中規(guī)定對非董事、監(jiān)事和高級管理人員的核心技術(shù)人員、管理人員、銷售人員所持本公司股份進行鎖定，或者由前述人員自愿申請對所持本公司股份進行鎖定。

　　為防范創(chuàng)業(yè)板上市公司資金被占用的重大風(fēng)險，《規(guī)范運作指引》規(guī)定公司內(nèi)部審計部門每季度應(yīng)對貨幣資金的內(nèi)控制度檢查一次，重點關(guān)注大額非經(jīng)營性貨幣資金支出的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為，內(nèi)部控制是否存在薄弱環(huán)節(jié)等。發(fā)現(xiàn)異常的，應(yīng)及時向?qū)徲嬑瘑T會匯報。

　　此外，為規(guī)范特定對象的采訪和調(diào)研，避免選擇性信息披露，《規(guī)范運作指引》規(guī)定創(chuàng)業(yè)板上市公司接受特定對象采訪和調(diào)研時，要求董事會秘書全程參加，就調(diào)研過程和會談內(nèi)容形成書面記錄，與采訪人員共同簽字確認。《規(guī)范運作指引》鼓勵公司將接受特定對象調(diào)研、采訪的相關(guān)情況置于公司網(wǎng)站或以公告的形式對外披露。

　　深交所表示，今后對創(chuàng)業(yè)板上市公司將堅持嚴格監(jiān)管，不斷推進誠信規(guī)范，更好地引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)板上市公司完善公司治理結(jié)構(gòu)，提高規(guī)范運作水平和能力，促進創(chuàng)業(yè)板市場的長遠健康發(fā)展。( 杜雅文 吳銘 )